关于项目账户的管理规定
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湖北祖德水利水电工程有限公司文件
祖德[2017] 06号 关于项目账户的管理规定 项目经理部（称项目部）因施工需要，合同金额在500万元以上的，可向公司申请在项目所在地开立临时存款账户（称项目账户），以便支付工程费用和独立核算。为了项目财务审计和税务稽查不出问题，项目部应配备专业会计，认真地做好财务工作，以便审计和稽查时出具的财务资料齐全，合理规范。为此，作如下规定： 一、项目账户的开立 1、项目账户由公司财务部派人到项目所在地的建设银行开立，户名为“湖北祖德水利水电工程有限公司*****（项目名称）”。印鉴为项目部公章和公司财务人员私章。 2、项目账户开立后，确定网银转账为唯一的支付方式（不得开通使用转账支票、现金支票和手机银行的方式支付）。开通网银后，银行发放对应的制单卡、复核卡由项目部保管使用，用于项目转账支出；项目开户许可证、印鉴卡、主管卡、印鉴私章交公司财务部保管，用于监督管理项目账户。 二、项目账户的管理 1、公司拔付给项目的资金入账后，严禁分光用尽，应“细水长流”，支出流水能客观地反映施工的真实情况。严禁大额转入个人账户或取现。如出现资金异动情况，公司及时采取措施，果断处理。对情节严重的，公司可收回项目账户直接管理，或注销项目账户，或停开税票。 2、避免大额现金取现支付。现金结算支付限额为2000元，超过2000元的应当用项目账户转账、银行支票等方式支付。项目部材料费和设备及其租赁费等尽量使用转账的形式支付；发放工资和日常零星开支可用现金结算。 3、项目账户工程款必须专款专用，资金不得挪用。 三、业主拨付的工程款应进公司的银行基本账户，再由基本户拔到项目账户，项目账户只接收公司基本户拔入的资金。 如业主拨付的工程款确需直接进入项目账户的，应在项目账户开立时向公司财务部报告，其网银复核卡由公司财务保管使用，以避免公司对项目资金失控。 未向公司财务报告，网银复核卡又未交公司财务的，项目部不得提供项目账户，让业主方将工程款直接转入。如违犯，对项目部按直接转款金额的5%进行处罚。 四、项目财务印鉴等资料不得作为担保、投资、借款等使用。不得用项目账户收取供货方或分包方的保证金。项目如收保证金，应将款项汇入公司财务部指定的公司账户。 五、工程款在末次支付前，项目部负责注销项目账户，并将项目账户的资料、印鉴等送到公司财务部封存。末次支付由公司财务部用公司账户办理。 二O一七年二月二十七日 [责任编辑：admin]
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